https://dehnaad.com/what-is-vat/

چه کسانی مشمول مالیات ارزش افزوده می شوند؟

مالیات بر ارزش افزوده یکی از انواع مالیات های غیر مستقیم است که چرخه ی آن از اولین مرحله تولید آغاز می‌شود و تا تولید نهایی محصول ادامه پیدا میکند. درواقع میتوان گفت که ارزش افزوده، ارزشی است که تولید کنندگان به مواد خام اولیه اضافه میکنند و در قالب یک کالا، خدمت یا محصول به مصرف کننده ارائه می‌دهند.

اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده  یک سند مالی است که توسط مودیان مالیاتی (کسب‌وکارها یا افراد حقیقی و حقوقی) به اداره مالیات ارائه می‌شود. 

در واقع، اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده شامل اطلاعاتی است که به اداره مالیات کمک می‌کند تا میزان مالیات قابل پرداخت یا استرداد را تعیین کند. این اظهارنامه معمولاً شامل موارد زیر می‌شود:

• مجموع فروش‌های مشمول مالیات
• مجموع خریدهای مشمول مالیات
• مبلغ مالیات بر ارزش افزوده دریافتی از مشتریان و پرداختی به تأمین‌کنندگان
• محاسبه تفاوت میان مالیات دریافتی و پرداختی و تعیین مبلغی که باید به اداره مالیات پرداخت شود یا مبلغی که باید بازپرداخت گردد.

مودیان مالیاتی موظف هستند اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را به‌طور منظم ثبت و ارسال کنند تا از جریمه‌ها و مشکلات قانونی جلوگیری نمایند.

زمان ارسال اظهارنامه ارزش افزوده

زمان ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده در ایران به‌طور کلی بستگی به دوره‌های گزارش‌دهی تعیین‌شده از سوی سازمان امور مالیاتی دارد. این دوره‌ها معمولاً به صورت ماهیانه یا فصلی (سه‌ماهه) مشخص می‌شوند. در زیر زمان‌بندی دقیق برای ارسال اظهارنامه مالیاتی برای هر فصل آورده شده است:

1.    دوره ماهیانه: برای کسانی که موظف به ثبت اظهارنامه به صورت ماهیانه هستند، اظهارنامه باید تا پایان ماه بعد ارسال شود. به عنوان مثال، برای ماه فروردین، مودیان مالیاتی باید اظهارنامه خود را تا پایان اردیبهشت ارسال کنند.

2.    دوره فصلی: برای کسانی که موظف به ثبت اظهارنامه به صورت فصلی هستند، زمان ارسال اظهارنامه به شرح زیر است:

o        فصل اول (فروردین تا خرداد) :اظهارنامه باید تا پایان تیر ارسال شود.

o        فصل دوم (تیر تا شهریور) :اظهارنامه باید تا پایان مهر ارسال شود.

o        فصل سوم (مهر تا آذر) :اظهارنامه باید تا پایان دی ارسال شود.

o        فصل چهارم (دی تا اسفند) :اظهارنامه باید تا پایان اردیبهشت سال بعد ارسال شود.

در صورتی که مودیان مالیاتی تا تاریخ مقرر اظهارنامه خود را ارسال نکنند، مشمول جریمه‌های تأخیر خواهند شد. بنابراین، رعایت دقیق زمان ارسال اظهارنامه‌ها اهمیت زیادی دارد.

سامانه مالیات بر ارزش افزوده

در گذشته، سامانه‌ای مشخص برای پیگیری روند پرداخت مالیات و ارسال اطلاعات مالیاتی در کشور وجود نداشت. اما با ایجاد سامانه‌های جدید، فرآیندهای مالیاتی کشور به‌طور قابل‌توجهی بهبود یافت. به‌ویژه، سامانه my.tax.gov.ir  که به‌طور اختصاصی برای مودیان مالیات بر ارزش افزوده طراحی شده است، نقش مهمی در این تغییرات ایفا کرده است. این سامانه به مودیان امکان می‌دهد که اظهارنامه‌های مالیاتی خود را به‌صورت الکترونیکی ثبت کنند و از صحت و اعتبار فرآیندهای مالیاتی خود اطمینان حاصل نمایند.

سامانه my.tax.gov.ir  نه تنها بستر مناسبی برای ارسال اظهارنامه و پرداخت مالیات بر ارزش افزوده فراهم می‌کند، بلکه اطلاعات و اطلاعیه‌های جدید سازمان امور مالیاتی را نیز در اختیار کاربران قرار می‌دهد. برای شروع استفاده از این سامانه، مودیان ابتدا باید در سامانه مودیان مالیاتی به آدرس my.tax.gov.ir  ثبت‌نام کنند. پس از آن، با استفاده از نام کاربری و رمز عبور خود می‌توانند به‌راحتی به سایر سامانه‌های مرتبط با امور مالیاتی مانند my.tax.gov.ir دسترسی پیدا کنند و فرآیندهای مالیاتی خود را به‌طور آنلاین مدیریت نمایند.

مشاوره جهت تنظیم اظهارنامه ارزش افزوده

اگر شما هم به دنبال راه‌حل‌های دقیق و ساده برای انجام امور مالیاتی خود، به‌ویژه در زمینه مالیات بر ارزش افزوده، هستید یا از پیچیدگی‌های فرآیندهای مالیاتی خسته شده‌اید، می‌توانید با کمک تیم متخصص و حرفه‌ای شرکت حسابداری دهناد، تمامی این امور را به‌طور مؤثر و به‌روز مدیریت کنید. تیم ما با ارائه مشاوره خدمات مالیاتی و پشتیبانی در استفاده از سامانه‌های مالیاتی، به شما کمک می‌کند تا از روندهای پیچیده مالیاتی به‌راحتی عبور کنید و اطمینان حاصل نمایید که تمامی امور مالی شما طبق قوانین جاری انجام می‌شود. برای کسب اطلاعات بیشتر و دریافت خدمات، با ما تماس بگیرید و از مشاوره‌های تخصصی بهره‌مند شوید.

منبع: شرکت حسابداری دهناد | dehnaad.com